1、存货盘点管理制度1. 总则 1.1 为加强公司存货资产管理，特制订本制度，以期达到以下目的： 1.1.1 使公司存货盘点制度化，有依可循; 1.1.2 保证公司存货的账物相符，其中账物相符包括：仓库账务与实物相符、仓库账务与财务账务相符、公司账务与海关记录相符; 1.1.3 通过盘点得到准确的库存数据，以便于财务记账。 1.2 本制度所规范存货包括：原片、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。 2. 存货流转流程及存货仓库分类 2.1 我司内部存货流转流程(不考虑各环节销售)： 2.1.1 原片、半成品及成品等存货流转图： （略） 2
2、.1.2 备品备件仅限于入库和领用，库存仓库仅有备品备件仓。 2.2 针对以上存货流转及仓库，盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓、备品备件仓库。 2.3 以上仓库仅指各种物品分类进行存货管理，并非实际物理仓库。 3. 盘点流程 3.1 月度盘点 3.1.1 盘点方式：仓库全盘，财务抽盘约30%; 3.1.2 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30% 3.2 季度盘点： 3.2.1 盘点方式：仓库与财务全盘; 3.2.2 具
3、体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部报关组视具体情况可选择参与盘点。 3.3 年度大盘 3.3.1 盘点方式：仓库预盘，与财务、审计公司一起全盘; 3.3.2 具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度审计事务所一起盘点。 4. 存货报废管理 4.1 每月盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单(见附件一)，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批; 4.2 在存货报废申请单审批
4、下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交商务部，待商务部办理完海关手续(做废料或内销处理)后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账; 4.3 已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理; 4.4 以上报废过程需详细保存相关单证，仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按相关规定报海关及税局。 5. 盘点报表反馈 5.1 仓库盘点完成后需提交财务部完整的盘点平衡表(见附件二)，盘点平衡表不仅记录月末结存数，还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外发、报废等等具体数据; 5.2 盘点平衡表需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、
5、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓; 5.3 所有盘点报表仓库须在盘点后三个工作日内提供给财务部。 6. 盘点差异处理 6.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误; 6.2 如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理; 6.3 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写盘盈(盘亏)调整单(附件三)，经仓库主管、生产经理签字，交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。 7. 仓库、财务及海关数据的一致性管理 7.1 仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘点和 7.2 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异; 7.3 财务部每月初提供财务账上存货数据(此数据与仓库实存一致)给商务部，由商务部核对海关数据，如有差异需查明原因并纠正，直至双方数据一致。 8. 本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施。用友ERP上线后视具体流程进行修改。 XXX有限公司 二O一八年八月二十五日
