1、财务报销,财务报销制度三篇规章制度规章制度是用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则，是企业内部的“法律”。 整理了各类规章制度，可以顶部搜索栏中找到您需要的文章，供您参考，希望能帮助到您。x篇一：财务报销制度及财务管理制度 编号： 02 锄禾农业发展有限公司 财务报销制度及财务管理制度 二0XX年 X 月 XX 日 第一部分财务报销制度 第一节 财务各类报销制度 、目的 根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。 、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 、职责 （）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。 （）财
2、务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 、程序 （）审批权限 各级管理人员按照公司规定的权限签批； 财务经理对所有的支付业务均应审查签字； 各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。 （）报销程序 ）原始凭证必须具备以下主要内容： 购物发票、收据应有： 品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。 ）填制报销凭证 对外付款审批单； 费用报销单； 借款单； 差旅费报销单；）报销
3、原则及过失责任 坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。 坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。 原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。 各种原始凭证必须是原件，复印件无效。 在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。 凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。 经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今
4、后需支付的款项，由财务部审核并报总经理审批后，方可开支。 报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。 凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含公司领导）经理给予同等处罚。 ）报账流程 经办人部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字财务部经理总经理审批签字出纳员支付款项。 第二节 工薪福利制度、车辆费用报销制度 、工资结算 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用
5、按照 相关规定执行。、审批权限及程序 二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表7日）一级部门经理（签署具体意见9日）人事行政部（汇册各公司工资表表进行初审xx日）财务部（最终审核并确认无误后xx日）副总经理（批准xx日）总经理（批准xx日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程 工资支付流程 ）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批； ）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资； ）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销 （）严格控制车辆的费用支出，汽车如
6、需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 （）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员部门经理人事行政部财务部总经理出纳支付。 第二部分 财务管理制度 第四节个人借款管理制度 、目的 规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润
7、精确，避免公司的资金损失。 、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 、条件 借款人为公司转正的员工。 办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。 、原则 ）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总裁执行董事物批后，方可再借。 ）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理特批后，方可借支。 、程序 ）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款； ）借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付；
8、若漏签字，财务有权付款。 ）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。 、结算期限篇二：财务报销制度及报销流程 上海欣华玻璃幕墙装饰工程有限公司 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 每周四为财务部报销付款日，报销人（除项目经理）可将经总经理审核的单据到财务部报销，单据审核和借款无时间限制。 第三条 本制度适用公
9、司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 借款包括业务费、备用金、差旅费等，借款人员应及时报帐，备用金最长借款期为三个月，其它借款原则上不允许跨月借支。 (二) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还转为个人借款从工资中扣回。 (三)项目经理如需借支而本人又无法亲自办理的，可发申请电邮给工程部负责人和总经理，写明借款理由的金额，待工程部负责人和总经理批准后，转发给财务部备案。具体手续可由工程部人员代为办理。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写暂借单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：xx00元人民币
10、以上，主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。xx00元人民币以下，主管部门经理审批签字财务复核 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度 第一条 日常费用主要包括差旅费、车辆使用费（油费、过路费）、办公费、业务招待费等。 第二条 费用报销的一般规定（一）各种开支必须符合国家财税法规，报销人必须取得相应的合法票据。报销时经办人员应注明用途，凡报销涉及到车辆使用费及招待费的报销凭证须附上自备私车员工车辆使用明细表、招待费用明细表（见附件1、2）。 （二）对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务拒绝
11、报销。 （三）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签章，否则不得报销。 （四）当月发生费用必须在本月会计结算周期内报销。 （五）外出公干人员，借取备用金或现金支票的，须经得总经理批准方可借用；并要求有关人员在公干回来后5天内进行报账核销，多除少补，不得私自占用公司资金。 （六）对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议，原件须送财务部一份，由财务部备案。 第三条 差旅费报销制度及报销流程。 （一） 费
12、用标准: 1、短途自驾车出差的，必要的过路费实报实销，油费根据实际公里数按每公理0.8元补助。住宿及伙食标准参照长途出差费用。 2、长途出差费用按如下不同标准执行： 职 务 交通工具 住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧或长途车xx0元/天 30元/天 30元/天部门负责人 火车硬卧或长途车 xx0元/天40元/天 40元/天 副总经理飞机 200元/天50元/天 50元/天 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，xx：
13、00以后出发（或xx：00以前到达）以半天计，xx：00以前出发（或xx：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写电子档出差申报表（详见附件3），详细注明 出差人员、出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，发电邮由总经理批准，转发至财务部备案。 2. 借支差旅费：财务部根据上述备案,按借款管理
14、规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。 第四部份 项目经理报销制度及报销流程 第一条 报销项目 （一） 房屋租赁费用 1、项目经理在工程所在地附近租房，若房租在xx00元/月的，报工程部、财务部审批；若超过上述标准的，报总经理审批。签定房屋租赁合同后，把合同原件报财务部备案。房屋租赁费用的支付按项目经理借支管理规定执行，房租收款凭证应于当月一并报销。 (二) 办公费用 1、项目部办公用品及耗材原则上在公司领取，特殊情况电邮报工程部经理批准，转财务部
15、备案后再自行采购。 (三)车辆使用费及交通费 1、公司因工程所需配车的或私车公用的项目经理每月用车费用标准为xx00元（包括油费、过路费、停车费），原则上采用额度内实报实销。 2、项目经理应驻守工地，原则上，近距离的每月二次回公司汇报，远距离的每月一次回公司汇报工作。若工作需要回公司的，应电邮报工程部经理批准或工程部发电邮通知项目经理，并把电邮转发给财务部备案。报销时财务部根据相关记录及长途出差费用中的交通费标准给予报销。 3、没车的项目经理每月补助市内交通费xx0元，采用额度内实报实销。 （四）通讯费的报销 1、 公司补助每位项目经理每季度上x费200元，凭票报销。 2、公司补助驻市外工程的项目经理每月200元通讯费，补助驻市内工程的项目经理每月xx0元通讯费，采用额度内实报实销。 （五）伙食补助费 1、公司补助每位项目经理每天伙食补助费30元，按每月底工程部提供的驻工地的考勤天数计算，财务部核算后与工资一并支付。 (六) 招待费的报销2、项目经理招待业务关系人前，发电邮
