1、公司公司结算中心管理制度结算中心管理制度 一、一、 目的目的 本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范， 以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。 二、范围二、范围 本程序管理文件规范了结算中心开户、 收款、 付款、 内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。 三、相关程序及制度三、相关程序及制度 资金使用计划制度 现金管理制度 银行存款管理制度 四、业务流程四、业务流程 1、开户管理、开户管理 11 结算中心内部开户 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 控股子公司财务经理 拟定
2、结算中心开户申请 ，交控股子公司总经理 2 控股子公司总经理 审批结算中心开户申请 3 控股子公司财务经理 将结算中心开户申请提交财务管理部部长 4 财务管理部部长 审批结算中心开户申请 ，交结算中心主管会计 5 结算中心主管会计 为控股子公司开设帐户， 将 结算中心开户申请存档， 通知控股子公司财务经理帐户名称及相关步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 资料 12 银行开户 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户子公司财务经理 拟定银行开户申请 ，交开户子公司总经理 2 开户子公司总经理 审批银行开户申请 3 开户子公司财务经理 将银行开户申请交财务管理部部长 4 财
3、务管理部部长 核实银行开户申请是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定银行开户申请 ，交财务总监审批 5 财务总监 审批银行开户申请 ，经财务管理部部长交结算中心主管会计 6 结算中心主管会计 收到银行开户申请 ，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续 7 结算中心外勤出纳 持有关资料办理银行开户手续，取得开户许可证 ，交结算中心主管会计 8 结算中心主管会计 如为公司开户，将开户许可证存档；如为子公司开户，将开户许可证复印件存档，原件交开户子公司财务经理 2、现金收款管理、现金收款管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户单位出纳 填写
4、现金交款单一式两联，连同现金交结算中心出纳 2 结算中心出纳 核对现金金额与现金交款单一致，收存现金，在现金交款单上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计 3 结算中心会计 以现金交款单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 4 结算中心主管会计 审核记帐凭证 5 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐 3、开户单位提取现金管理、开户单位提取现金管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户单位出纳 将现金支取单交结算中心主管会计 2 结算中心主管会计 审核现金支取单各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超
5、过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳 3 结算中心出纳 核对现金支取单加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照现金支取单填写的提款金额支付现金 4 会计部出纳 收取现金，在现金支取单上签字。将现金支步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 取单一联作收款收据交结算中心会计 5 结算中心会计 以现金支取单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐 4、空白支票领取管理、空白支票领取管理 注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票 步骤步骤 涉及部门涉
6、及部门 步骤说明步骤说明 1 会计部出纳 根据支票付款需要，填制空白支票申领单一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过 5 张） ，交会计部主管会计 2 会计部主管会计 审核空白支票申领单 ，签字 3 会计部出纳 将空白支票申领单交结算中心主管会计 4 结算中心主管会计 审核空白支票申领单 ，签字后交结算中心出纳 5 结算中心出纳 根据空白支票申领单列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在空白支票申领单上盖章 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 6 会计部出纳 收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在空白支票申领单上签字，将一联留结算中心出纳存档 7 会计部出纳 在支票
7、登记簿上登记，将空白支票申领单一联存档 5、 银行收款管理银行收款管理 51 三九医贸收销售款 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 公司/三九医贸/银行 签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户 2 三九医贸 实现销售，收取货款，办理银行进帐手续 3 银行 将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳 4 结算中心外勤出纳 取回银行回单，交结算中心会计 5 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐 8 结算
8、中心会计 将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证 52 其他收款方式 步步骤骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户单位出纳 将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心出纳 2 结算中心出纳 核实银行结算凭证的合法性、有效性 3 结算中心出纳 核实无误，在开户单位出纳管理的开户单位支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收；在结算中心支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上登记 4 结算中心出纳 登记完毕将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心外勤出纳 5 结算中心外勤出纳 收取支票（或其他银行结算凭
9、证） ，在出纳管理的支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收 6 结算中心外勤出纳 持支票（或其他银行结算凭证）到银行办理进帐手续，带回银行回单，交结算中心会计 7 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 8 结算中心主管会计 审核记帐凭证 9 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 10 结算中心会计 将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交开户单位会计，作为会计处理的原始凭证 6、银行付款管理、银行付款管理 61 公司付款管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 结算中心会计 收到会计部出纳开具的支票付款通知书或汇票、电汇通知书 ，核对其是否符合周
10、付款计划 。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批： 2 财务管理部部长 审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款 3 财务总监 审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元） 、一百万元以下（不含一百万元）付款 4 总经理 审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款 5 结算中心会计 将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳 6 结算中心出纳 根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证，交结算中心外勤出纳 7 结算中心外勤出纳 持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计 8 结算中心会计 在支票付
11、款通知书或汇票、电汇通知书上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证 9 结算中心主管会计 审核记帐凭证 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 10 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 11 结算中心会计 将支票付款通知书或汇票、电汇通知书两联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证 62 子公司付款管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 子公司财务人员 根据周付款计划的资金安排，开具付款通知书一式三联 2 子公司总经理 审批付款通知书 3 结算中心会计 收到子公司开具的付款通知书 ，核对其是否符合周付款计划 。核对相符根据付款金
12、额分别由授权人审核、审批： 4 财务管理部部长 审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款 5 财务总监 审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元） 、一百万元以下（不含一百万元）付款 6 总经理 审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款 7 结算中心会计 将经授权审核、审批的付款通知书交结算中心出纳 8 结算中心出纳 根据付款通知书 ，签发转帐支票或其他银行结算凭证，交结算中心外勤出纳 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 9 结算中心外勤出纳 持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司帐户转帐至子公司帐户。带回银行回单，
13、交结算中心会计 10 结算中心会计 在付款通知书上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证 11 结算中心主管会计 审核记帐凭证 12 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 13 结算中心会计 将付款通知书两联交子公司财务人员，作为记帐原始凭证 14 子公司 根据周付款计划及实际需要自行安排付款 7、内部结算管理、内部结算管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 委托付款单位财务人员 开具委托结算凭证一式三联，经本单位授权人审批后，交结算中心会计 2 结算中心会计 核对委托结算凭证无误后盖结算中心章，以一联为原始凭证制作记帐凭证，在付款
14、单位和收款单位内部帐户间转帐 3 结算中心主管会计 审核记帐凭证 4 结算中心会计 将委托结算凭证一联交付款单位会计人员进行会计处理，一联交收款单位会计人员进行会计处理 8、对帐管理、对帐管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 结算中心外勤出纳 每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐 2 结算中心出纳 每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐 五、单据及报告五、单据及报告 结算中心开户申请 银行开户申请 现金交款单 现金支取单 空白支票申领单 支票付款通知书 汇票、电汇通知书 周付款计划 付款通知书 委托结算凭证 银行存款对帐单（银行） 、银行存款对帐单（内部开户单位）
