1、小企业财务规章制度一、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，总经理审批后到财务支取。2、凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班前交财务出纳统一管理，不准挪用。二支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经总经理审批后到财务办理支票
2、领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。3、100 元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目费用（带项目号的）申请及报销 1、凡项目费用需在总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、主管签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘
3、贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议由主管在发票背后及“汇款通知”上签字，抱财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。四、差旅费报销规定 1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3、出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。4
4、、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费按一人报销。5、出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时 8 元计算。乘车时间以铁路列车时刻表为准。五、管理费用申请及报销1、购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经主管签字、抱财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、发票的开具及管理 1、项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印
5、出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。2、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。 发票的送达 正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达 异地：邮政快递 形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票的确认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发
6、出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。 处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。七、报销时间及报销凭证的规定 1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过 10 日，否则需由经手人直接报总经理审批后，财务予以报销。2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。公司主管岗位责任制 一、在总经理领导下，协调各部门的工作，
7、协助总经理监督、检查对各项规章制度的执行情况。二、掌握市场动态，收集行业信息，为总经理决策提供咨询，当好参谋。三、安排总经理办公会议，并负责检查会议决定事项的执行情况。四、按照总经理的意图，组织起草综合性的业务报告和起草、修改工作规划、报告、总结、请示、通知等函件，并审查签发前的文稿。五、领导有关人员做好文件归档、收发、打字、接待、用车管理和印章管理工作。六、开展调查研究，搞好企业的信息管理，做好综合分析和统计工作，制定企业的规章制度和决定供总经理决策参考。七、加强本部门的自身管理，抓好部门职工的政治、业务学习、考评等，提高工作效率。八、协调、平衡各部门关系，发生矛盾时，应及时疏导，调查分析，
8、明确责任，必要时报告总经理处理。九、组织指定企业行文管理的各项规定，努力使公文管理规范化、科学化，提高办事效率。十、完成总经理临时交办的各项工作。员工岗位责任制 一、自觉遵纪守法，遵守企业的各项规章制度，树立主人翁责任感，搞好本职工作。二、加强政治和业务学习，不断学习新知识新技术、虚心好学、取长补短、提高自身素质、维护企业形象。三、服从管理、听从指挥、对交办的工作任务，要做到保持保量，要让领导放心，客户满意。四、工作中严格按照施工方案和作业规范操作。五、对客户的意见要虚心接受，及时报告，不得置之不理，不得与客户发生争吵，要始终把客户当作我们的上帝。六、要有正义感，自觉抵制各种不正之风和社会上的歪门邪气。
