1、成本控制（预决算管理）及招标管理办法江苏明众房地产开发公司二零一六年十月目 录第一章、预决算编制及审批管理第二章、招标管理办法第一章、预决算编制及审批管理1.1目的为加强地产公司工程预算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，合理地确定和控制工程造价，提高工程预决算工作的效益。1.2适用范围地产公司所开发项目工程预算、决算的编制、初审审核工作。1.3术语和定义1.1.1工程预算：即施工图预算，根据施工图纸计算的工程量、招标文件、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费
2、用的经济文件。工程预算是编制招标文件和进行工程施工阶段成本控制的重要依据。1.1.2补充预算：公司成控部根据有关资料（已实施的补充设计、设计变更、现场工程签证、材料设备选型变更或施工方案变更等）所编制的阶段性工程决算，其中超出原预算的成本增加称为补充预算，经过审批的补充预算可作为工程决算总造价的组成部分，公司成控部会同工程部编制超出部分成本动态管理控制标准及额度。1.1.3决算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。1.4职责权限1.1.4成控部1. 负责工程预算、决算的编制或委托造价咨询机构编制。2. 当委托造价公司编制预算时
3、，负责工程预算、决算的审核。3. 根据需要编制补充预算。1.1.5工程部1. 负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。2. 负责审核确认决算资料的真实性和准确性，并填报工程决算审批表。3. 负责工程竣工验收的质量评定。4. 负责提供施工图、图纸会审纪要、材料价格信息等资料。1.1.6公司领导1.成控部领导、工程副总依次审核工程预算、决算，报总经理审批。工作程序1.1.7工程预算编制工作的一般规定1. 施工图预算如果委托造价咨询机构编制，委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书，对于大项目采用甲级单位且采用二审复核制度。2. 委托造价咨询机构编制工程预算时，
4、在委托合同中应明确要求其提供计算底稿电子版。3. 对于投资项目较大的工程特殊情况可考虑采用二个造价咨询机构编制标底，并进行对比。1.1.8编制前准备1. 成控部根据施工图的出图时间制定工程预算编制计划。2. 工程部负责提供审批确认后的详细的施工图，以及施工图设计过程中的图纸会审纪要，材料设备价格信息等资料。1.1.9造价咨询机构选择与预算编制1. 造价咨询机构选择按招标管理办法执行。2. 造价咨询机构依据施工图纸、材料设备价格、相关合同及招标文件编制工程预算。3. 成控部跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促造价咨询机构履行合同要求，并对设计优化的图纸进行调整预算编制情况。4. 成控部在
5、委托造价咨询机构编制工程预算时，应注意以下事项：(1) 成控部向造价咨询机构提出工程量清单的编制要求。(2) 成控部要组织造价咨询机构参加工程图纸的会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议。(3) 施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无适合单价套用，且不能换算，则应编制补充单价。(4) 预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。(5) 土建及安装工程在20天内，其他工程在15天内完成预算编制工作，项目比较复杂另行确定编标周期。(6) 工程预算书应准确编制，误差率不得
6、超过3%。(7) 招标工程量清单招标单位机构和公司内部编制完成后看，要进行内部清单优化工作，对设计优化中提出的问题对应到清单中项目要优化一致。1.1.10施工图预算审核1. 施工图预算审核报告需经造价咨询机构签字盖章确认。2. 造价咨询机构确定施工图预算后，对建设施工期的项目实行二审预算编制复核工作，造价咨询机构严格控制预算误差率，控制在3%之内，二审编制复核后交由成控部组织复核，主要审核以下内容：l 工程量计算是否正确；l 套用的单价是否合理：对直接套用定额单价的审核，第一要注意采用的项目内容与设计图纸标准是否一致，第二仔细检查定额中主材价格是否符合市场价格水平；对换算的定额单价的审核，应弄
7、清换算的方法是否准确、采用的系数是否正确；对补充定额的审核，主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料、人工工日及机械台班消耗量是否合理。l 费用的审核，应注意取费文件的时效性，执行的取费标准是否与合同相符，特别是对于措施费的约定情况，在招标文件及合同条款约定清楚。1. 并在复核完成后依次提交公司成控部领导、工程副总审核，总经理审批。2. 施工图预算经领导批复后，成控部依据预算编制工程招标标底价或拦标价，报工程副总及总经理审批。3. 成控部在批复后的施工图预算基础上，汇总编制修正项目目标成本。注：2016年5月1日实行对营改增项目的衔接工作和造价审核工作，须与乙方开票税点与地产公司财务保持一致。
8、1.1.11补充预算的办理1. 工程部根据现场工程需要（如发生补充设计、设计变更、工程签证等）需下达工程联系单或设计变更单等资料，且须对其完成情况组织相关部门进行现场确认。2. 成控部在接到设计变更、施工方案变更、材料选型变更等类别通知单后，进行成本估算及成本比选，采用“一事一预算”的原则处理，编制补充预算。3. 补充预算编制必须在35个工作日内完成，并及时组织部门内复核。4. 成控部必须及时复核发生的每笔补充预算，并定期汇总分析。1.1.12工程进度款结算1. 承包单位按照合同和进度要求进行施工，根据合同约定按单体提出工程进度款结算支付申请，工程部收到进度款结算支付申请后填写项目进度款付款单
9、，然后会同监理单位及成控部依照原施工合同、项目目标成本进行比对，然后对工程形象进度、工程量、设计变更、现场签证进行审核，不清之处，预算人员到工地现场进行实地测量重新确定计量结果。上述工作限时三日内完成，之后工程部、成控部在项目进度款付款单上签署意见，然后按照财务部、工程副总、财务副总及总经理先后次序进行审批。审批手续齐全后按照公司财务规定付款。1.1.13工程竣工决算1. 工程竣工后承包商报送竣工决算申请，经监理单位审核后填报工程决算资料确认单，工程部审核工程决算资料确认单后，填写工程决算工作交接单报成控部备案，成控部安排工程竣工决算。2. 工程决算一般按每个工程合同为决算对象，原则上，应在以
10、下规定的时间内完成竣工决算工作（具体各项决算完成时间在成控部编制决算计划时确定），不办理工程竣工决算的，不得支付工程尾款。3. 决算过程中应注意以下事项：(1) 工程竣工决算审核应具备的基本条件：a.满足合同中有关决算条款的规定；b.具备符合要求的完整的竣工资料；c.工程遗留问题已处理完毕；d.施工单位决算书符合编制要求、所附资料齐全。(2) 工程竣工决算审核内容的重点是：a.设计变更，现场签证引发的工程费用是否按规定审定；b.甲方确认的材料设备价格与合同中指定价格的差价计算是否合理；c.甲方确认的分包工程价格与合同中暂估价的差价调整是否符合规定； d.正常决算项目之外的费用是否符合国家有关规
11、定，各种证据资料是否真实、完整、费用计算是否合理、准确等。 4.成控部在完成审核工作后应编制审核报告书，主要内容应包括：(1) 工程项目名称、工程类别、施工单位；(2) 审核范围及文字说明；(3) 审核所依据的法规、政策和标准；(4) 工程决算书、核算对比表及说明；(5) 工程竣工决算审定表；(6) 审核人签字、审核日期；(7) 与审核有关的其他资料。5.成控部在审核完后出具审核意见，与施工单位进行谈判并将修正后决算重新报审。6.工程决算报告由公司成控部领导、工程副总审核、总经理审批。1.1.14工程决算分析工程决算分析：竣工决算完成之后，成控部对典型工程案例应编制工程决算成本和目标成本的对比
12、分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训并形成案例。17第二章 招标管理办法一、目的本着公司利益最大化和为项目服务的原则，在保障产品和服务的标准、效能、质量和时间的前提下，遵循公平、公正、公开的原则，充分利用市场竞争机制，提高企业经济效益和社会效益。二、适用范围及组织原则1、适用范围适用于公司开发项目全过程的招投标管理工作。包括但不限于金额超过30万元的总承包、专业分包、监理、设计等。因特殊情况不具备招投标条件的，需总经理/副总批准后另议执行。设备、材料采购等的招投标管理办法参照本办法执行。发包方式：甲方直接发包、甲方指定分包(供货)、甲方供货。招标形式：公开招标、邀请招标、议标。2、组织原则
13、由成控部制定招标计划，组织各部门实施招投标工作，将招标结果经工程副总审核后,报总经理批准，由执行部门进行实施。招标工作组的人员构成按照金额界定：30万以下可以直接询标、议标，由工程部、成控部、技术部、工程副总组成；30万100万招标由总经理、工程副总、成控部、技术部、工程部人员组成；金额在100万以上的招标增加董事长（或集团委派人员）、财务副总（或委派人员）。三、工作职责1、总经理：负责批准项目招标工作计划、批准成立招标工作组、监督招标工作实施、批准招标结果。2、工程副总：是公司招投标工作的总召集人，负责指导各项招投标工作的实施。负责督促推进各项招标的开标、评标、定标。确保公司招标小组的自律和
14、公正性，审查招标程序是否符合内控流程，检验投标人的资质是否符合招标要求。3、技术部：提供招标过程中的技术规范及施工图纸，协调技术答疑和技术标的评议。协助相关部门进行招标答疑。协助投标文件中有关施工组织设计、施工技术、质量要求等内容的评审。4、工程部：负责招标工作中的产品标准文件编制(包括招标工程范围和施工分界的界定、工艺参数的确定等)，参与招标考察工作。负责审核投标文件中有关施工组织设计的评审，审核招投标工作中有关工程的施工技术、质量要求等内容，负责主办或协助合同谈判工作。5、成控部：是公司招投标工作的具体牵头实施部门，需要拟定计划及实施方案，组织、协调、沟通、安排各部门及参与人员按照招标办法
15、完成整个招标流程，过程中要负责审查投标人投标报价的准确性、真实性、合理性。审核投标人投标报价与公司成本控制指标的偏离度。负责编制招标文件，负责组织起草合同文件、合同谈判、合同会签、招标资料归档等工作。6、财务部: 负责对所有招标文件中有关税费、发票、财务制度等相关内容的审核。负责对招投标事项（尤其是100万以上金额合同）中涉及的投标单位财务状况的评审，审核投标人的财务能力是否符合公司的要求。四、工作内容1、招标计划（1）牵头部门：成控部。（2）依据项目发展纲要，编制项目招标工作计划，经相关部门会签，报总经理/工程副总批准。按审批后的文件实施。（3）招标计划中包括以下内容：A、明确发布招标公告、资格预审、发标、开标、评标、定标、签订合同等工作时间安排。B、确定甲方拟直接发包、指定分包（供货）、和供货的范围和内容。C、招标价格形式主要包括以下几种：总价招标、单价招标等。各项招标应尽可能采用总价招标的形式。D、如遇特殊情况需对已定招标计划进行临时调整的，执行部门应在距发标7个工作日前，书面通知有关部门并提出修改文件。2、招标工作组：由工程副总安排成控部召集招标工作组进行工作，招标工作组负责对投标单位
