1、商业银行经营第一章商业银行的功能1、 信用中介，商业银行最基本的职能，有三点作用（1） 将闲散货币转化为资本（2） 使闲置资本得到充分利用（3） 将短期资金转化为长期资金2、 支付中介 （1） 节约流通费用（2） 降低银行筹资成本，扩大资金来源3、 金融服务4、 信用创造5、 调节经济6、 风险管理商业银行经营目标：1、 安全性目标：要求银行必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。（1） 合理安排资产规模和结构，注重资产质量（2） 提高自有资本在全部负债中的比重（3） 遵纪守法，合法经营2、 流动性目标：商业银行保持随时能以适当价格取得可用
2、资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。3、 盈利性目标：要求商业银行在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。实现方法：1、积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产 2、加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，坚守风险损失 3、树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户信任，保持更大的回旋余地。 宗旨：围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量。CAMELS分类检查制度：检查银行清偿能力的制度 资本、资产、管理、收益、流动性、敏感性第二章资本金管理是监管资本，不是会计资本银行并购的原因和影响1、 追求企业发展2、 追求协同效应（1） 经营协同效应（2
3、） 财务协同效应3、 管理层利益驱动并购的支付方式常见的支付工具：现金、股票、债券或以上工具混合形式现金方式：银行并购活动中并购速度最快的一种支付方式，多见于恶意收购 缺陷：无税收优惠、股东权益丧失 普通股方式：通过增发普通股，以新股票替换目标银行股票，多见于善意收购 缺陷：耗时耗力，手续繁杂第三章商业银行负债：商业银行所承担的一种经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。基本特点：1、必须是现实的、优先存在的经济义务，过去的或未来的经济义务都不包括。 2、数量必须能够用货币来确定 3、负债只有偿付以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不构成新的负债。作用：1、银行负债是商业银行吸收
4、资金的主要来源，是银行经营的先决条件 2、银行负债是保持银行流动性的手段 3、银行负债是社会经济发展的强大推动力 4、银行负债构成社会流通中的货币量 5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道存款业务：在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。存款类型：活期存款、定期存款、储蓄存款积极经营与提高银行存款稳定性的策略1、 银行主动负债的积极经营策略针对居民储蓄：（1）针对客户储蓄动机设计多样化储蓄工具 （2）积极营销，做好宣传，合理设置网点 （3）注重储蓄业务操作的现代化建设，提高工作积极性，改善服务态度针对企业：
5、提供全面信息服务，加强银行与企业的关系，开发多样化的企业存款工具，以贷引存，存贷结合，协助企业管好用好资金。2、 提高存款稳定性的策略（1） 提高易变性存款的稳定性（2） 努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数 易变性存款：主要指活期存款 准变性存款：主要指定活两便存款，通知存款等。 稳定性存款：主要指定期存款、可转让存单及专项存款等。第四章现金资产的构成1、 库存现金，指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。2、 在中央银行存款，指存款准备金3、 存放同业存款，指商业银行存放在代理行和相关银行的存款4、 在途资金，也称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。现金资
6、产的作用：满足法定存款准备金要求、保持清偿力、保持流动性、同业清算及同业支付商业银行的资金头寸：指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。基础头寸：商业银行的库存现金以及在中央银行的超额准备金的加总。可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。 支付准备金：又称备付金，用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸 可贷头寸：商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。最适送钞量计算（P109）第五章贷款种类1、 按贷款期限分类，可划分为：活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。定期贷款：具有固
7、定偿还期限的贷款（1） 短期贷款：1年或1年内的各项贷款（2） 中期贷款：1年以上5年以下（含5年）的各项贷款（3） 长期贷款：5年以上的各项贷款 透支：活期存款户依照合同向银行透支的款项2、 按贷款的保障条件分类 信用贷款：银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证发放的贷款 担保贷款：具有一定资产或信用作还款保证的贷款 票据贴现：银行应客户要求，以现金或活期存款账户买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。3、 按贷款的用途分类 按贷款对象部门划分：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款 按贷款的具体用途划分：流动资金贷款、固定资产贷款4、 按贷款偿还方式分类 一次
8、性偿还：短期的、临时性、周转性贷款采用 分期偿还：中长期贷款采用5、 按贷款的质量（风险程度）分类 正常贷款：有充分把握按时偿还足额本息的贷款 关注贷款：发生了一些可能影响偿还的不利因素的贷款次级贷款：借款人依靠正常收入已无力偿还本息，只能通过重新融资偿还的贷款 可疑贷款：借款人无力偿还，即使执行抵押担保，也肯定要造成一部分损失的贷款 损失贷款：采取所有措施后，本息仍然无法收回的贷款。前两者属于正常或基本正常贷款，后三类属于不良贷款。质押与抵押的区别质押权：一种特别授予的所有权，在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，在某些情况下还有出卖该财产的权力。抵押：指债务
9、人或第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。两者区别：在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的食物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。票据贴现：一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现的计算实付贴现额 = 贴现票据面额 贴现利息贴现利息 = 票据面额 X 贴现期限（天）X（月贴现率/30）消费者贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。1、 分期偿还贷款 以分期偿还本息为特征的贷款2、 信用卡贷款和其他周转限额贷款3、 一次性偿还贷款：要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息的消费贷款。客户信用分析5C
10、品格：借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。能力：借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，利润的大小取决于借款人的生产经营能力和管理水平。资本：借款人财产的货币价值，反映借款人的财力和风险承担能力。担保：借款人为贷款提供的担保状况环境条件：借款人自身的经营状况和外部环境。第六章银行证券投资的功能1、 分散风险，获取稳定的收益2、 保持流动性3、 逆经济周期的调节手段4、 合理避税应税证券与减免税证券收益率计算R（1-T）例：两种证券，一种为应税国债，名义收益率10%，另一种为免税市政债券，名义收益率8%，银行所处边际税率等级是34%，问哪种证券实际收益率更大？应税：1
11、0%*（1-34%）=6.6%免税：8%*（1-0%）=8%所以免税市政债券实际收益率更高。梯形期限策略根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高的收益率。优点：1、管理方便，易于把握 2、银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务 3、这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。缺点：1、过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。 2、作为二级准备证券的变现能力有
12、局限性杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不考虑。 该方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。利率周期期限决策方法在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券。在预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，增持长期证券在预测利率处于下降周期转折点时，增持短期证券。优点：最大限度地利用了利率波动缺点：1、市场利率频繁波动时，该方法不具备可操作性 2、需要对利率做出精准预测 3、股东成员与管理人员的意见不一，容易使该方法的效果大打折扣 4、在银行需要补充流动性或实施证券转换的时候，不易按照意愿价格
13、售出变现，可能产生损失。第七章租赁的基本概念租赁是所有权与使用权之间的一种信贷关系，它是由出租人按契约规定将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为。现代租赁，也称金融租赁或融资租赁，它是以融资为目的而进行的一种租赁活动。1、 就租赁的目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的2、 承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权。3、 在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。4、 从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断
14、的，承租人必须按照合同定期交付租金，不得中途解除合同。租金的计算年金法（ppt）第八章表外业务狭义的表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务：指所有不在资产负债表内反映的业务。包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。表外业务发展的原因1、 规避资本管制，增加盈利来源2、 适应金融环境的变化3、 转移和分散风险4、 适应客户对银行服务多样化的需要5、 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、 科技进步推动了银行表外业务票据发行便利：一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。远期利率协议：一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。远期利率相关计算（看书P232）结算金额 = （本金X利差X期限）/（1+市场利率X期限）期限=实际天数/360天或365天第十一章资产管理理论沿革1、 商业性贷款理论 18世纪商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。商业
