1、企业货物贸易核查企业货物贸易核查 要点提示要点提示国家外汇管理局塘沽中心支局国家外汇管理局塘沽中心支局 经常项目科经常项目科 张斌张斌 2014 2014年年8 8月月内容提示内容提示非现场监测非现场监测现场核查现场核查分类管理分类管理案例介绍案例介绍参考资料：参考资料：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知题的通知（汇发（汇发201238号）号）附件：1.货物贸易外汇管理指引 2.货物贸易外汇管理指引实施细则 3.货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版） 国家外汇管理局应用服务平台国家外汇管理局应用服务平台“问题解答问题解答
2、”栏目栏目货物贸易外汇管理制度改革问题解答（第13期） 国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知通知（汇发（汇发201320号）号）国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知问题的通知 （汇发（汇发201344号）号）核心问题核心问题 交易背景真实、合法（符合企业经营情况，具有真实的货物流和外贸背景）具体表现具体表现 资金流与货物流匹配一致（资金流与货物运输、储存单据的匹配一致）一、非现场监测一、非现场监测 外汇局根据企业最近外汇局根据企业最近外汇局根据企业最近外汇局
3、根据企业最近12121212个月的相关贸易个月的相关贸易个月的相关贸易个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定贷报告等信息，设定贷报告等信息，设定贷报告等信息，设定总量差额总量差额总量差额总量差额、总量差额比总量差额比总量差额比总量差额比率率率率、资金货物比率资金货物比率资金货物比率资金货物比率、贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金等
4、总量核查指标，衡量企业一定期间内资金等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列况，将总量核查指标超过一定范围的企业列况，将总量核查指标超过一定范围的企业列况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。入重点监测范围。入重点监测范围。入重点监测范围。 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收
5、支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。总量核查指标含义总量核查指标含义总量核查指标含义总量核查指标含义 1 1 1 1、总量差额：总量差额：总量差额：总量差额：企业最近企业最近企业最近企业最近12121212个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差；易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差；易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差；易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差；总量差额总量差额总量差额总量差额= = = =（ 调整后进口额调整
6、后进口额调整后进口额调整后进口额+ + + + 调整后收汇额）调整后收汇额）调整后收汇额）调整后收汇额）- - - - （ 调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额+ + + + 调整后出口额）调整后出口额）调整后出口额）调整后出口额） 2 2 2 2、总量差额比率：总量差额比率：总量差额比率：总量差额比率：总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；核查的进出口和贸
7、易外汇收支累计规模之间的比率；总量差额率总量差额率总量差额率总量差额率= = = =总量差额总量差额总量差额总量差额（ 调整后进口额调整后进口额调整后进口额调整后进口额+ + + + 调整后收汇调整后收汇调整后收汇调整后收汇额额额额+ + + + 调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额+ + + + 调整后出口额）调整后出口额）调整后出口额）调整后出口额）100%100%100%100%3 3 3 3、资金货物比率：资金货物比率：资金货物比率：资金货物比率：企业最近企业最近企业最近企业最近12121212个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核
8、查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率；间的比率；间的比率；间的比率；资金货物比资金货物比资金货物比资金货物比= = = = （ 调整后收汇额调整后收汇额调整后收汇额调整后收汇额+ + + + 调整后支出额）调整后支出额）调整后支出额）调整后支出额） （ 调整后出口额调整后出口额调整后出口额调整后出口额+ + + + 调整后进口额）调整后进口额）调整后进口额）调整后进口额） 100%100%100%100% 4 4 4 4、贸易信贷报告余额比
9、率：贸易信贷报告余额比率：贸易信贷报告余额比率：贸易信贷报告余额比率：根据企业贸易信贷报根据企业贸易信贷报根据企业贸易信贷报根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近告的月末余额合计与企业最近告的月末余额合计与企业最近告的月末余额合计与企业最近12121212个月内进出口和贸易个月内进出口和贸易个月内进出口和贸易个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。外汇收支累计规模之间的比率。外汇收支累计规模之间的比率。外汇收支累计规模之间的比率。贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率= = = = （ 预收货款余额预收货款余额预收货款余额预收货款余额+ +
10、 + +预付货款预付货款预付货款预付货款余额余额余额余额+ + + +延期收款余额延期收款余额延期收款余额延期收款余额+ + + +延期付款余额）延期付款余额）延期付款余额）延期付款余额） （ 进口额进口额进口额进口额+ + + + 收汇额收汇额收汇额收汇额+ + + + 出口额出口额出口额出口额+ + + + 付汇额）付汇额）付汇额）付汇额） 100%100%100%100%注：注：注：注： “”计算范围为核查月倒推计算范围为核查月倒推计算范围为核查月倒推计算范围为核查月倒推12121212个月个月个月个月点击【企业信息管理】【企业管理状态查询】【业务指标情况】，查看企业当前各项业务指标情况
11、。点击【企业信息管理】【企业管理状态查询】【基础业务数据】，查看调整后的出口额、进口额、收汇额、付汇额。如指标被红色或绿色填充，则说明指标存在异常！二、现场核查二、现场核查外汇局对企业非现场监测中发现的外汇局对企业非现场监测中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查，并通过现场核查最终施现场核查，并通过现场核查最终确定企业分类名单，实施分类管理。确定企业分类名单，实施分类管理。现场核查企业范围现场核查企业范围现场核查企业范围现场核查企业范围 1 1 1 1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度、任一总量核查指标与
12、本地区指标阈值偏离程度、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50505050以上；以上；以上；以上； 2 2 2 2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 3 3 3 3、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于比率或延期付款余额比率大于比率
13、或延期付款余额比率大于比率或延期付款余额比率大于 25252525； 4 4 4 4、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于款各项贸易信贷发生额比率大于款各项贸易信贷发生额比率大于款各项贸易信贷发生额比率大于10%10%10%10%； 5 5 5 5、来料加工工缴费率大于、来料加工工缴费率大于、来料加工工缴费率大于、来料加工工缴费率大于30303030； 6 6 6 6、转口贸易收支差额占支出比率大于、转口贸
14、易收支差额占支出比率大于、转口贸易收支差额占支出比率大于、转口贸易收支差额占支出比率大于20202020； 7 7 7 7、单笔退汇金额超过等值、单笔退汇金额超过等值、单笔退汇金额超过等值、单笔退汇金额超过等值50505050万美元且退汇笔数大于万美元且退汇笔数大于万美元且退汇笔数大于万美元且退汇笔数大于12121212次；次；次；次； 8 8 8 8、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。现场核查方式现场核查方式 1 1、要求被核查企业提交相关书面材料；、要求被核查企业提交相关书面
15、材料；、要求被核查企业提交相关书面材料；、要求被核查企业提交相关书面材料； 2 2、约见被核查企业法定代表人或其授权人；、约见被核查企业法定代表人或其授权人；、约见被核查企业法定代表人或其授权人；、约见被核查企业法定代表人或其授权人； 3 3、现场查阅、复制被核查企业的相关资料；、现场查阅、复制被核查企业的相关资料；、现场查阅、复制被核查企业的相关资料；、现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 4 4、外汇局认为必要的其他现场核查方式。、外汇局认为必要的其他现场核查方式。、外汇局认为必要的其他现场核查方式。、外汇局认为必要的其他现场核查方式。 现场核查主要内容现场核查主要内容n n反馈现场核查通
16、知书反馈现场核查通知书反馈现场核查通知书反馈现场核查通知书电子和纸质通知书；电子和纸质通知书；电子和纸质通知书；电子和纸质通知书；接到电子通知书，需在接到电子通知书，需在接到电子通知书，需在接到电子通知书，需在3 3个工作日内个工作日内个工作日内个工作日内反馈；必要时，也反馈；必要时，也反馈；必要时，也反馈；必要时，也可到外汇局现场签收；可到外汇局现场签收；可到外汇局现场签收；可到外汇局现场签收；通过电子和纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息通过电子和纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息通过电子和纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息通过电子和纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息且通过企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取且通过企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取且通过企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取且通过企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取得联系的，外汇局将在监测系统注销该企业名录，撤得联系的，外汇局将在监测系统注销该企业名录，撤得联系的，外汇局将在监测系统注销该企业名录，撤得联系的，外汇局将在监测系统注销该企业名录，撤销该企业网上业务开户。销该企业网上业务开户。销该
