1、现金流量表工作底稿项项目目期期初初数数会会计计分分录录期期末末数数序序号号借借方方序序号号贷贷方方一、资产负债表项目借方项目： 货币资金4,861,585.085,635,559.66 短期投资150,000.00100,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款911,322.001,030,275.60 其他应收款20,000.0018,000.00 预付账款 应收补贴款 存货923,260.9818,000.00 待摊费用25,000.0018,000.00 一年内到期的长期债权投资- 其他流动资产- 流动资产合计6,891,168.066,819,835.26长期投资:- 长
2、期股权投资500,000.00 长期债权投资 长期投资合计500,000.00固定资产:- 固定资产原价25,950,000.0025,800,000.00 减:累计折旧3,849,491.363,441,197.70 固定资产净值22,100,508.6422,358,802.30 减：固定资产减值准备 固定资产净额22,100,508.6422,358,802.30 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计22,100,508.6422,358,802.30无形资产及其他资产:- 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产- 无形资产及其他资产合计 递延税项:- 递延税款借项 借方项目总计
3、29,491,676.7029,178,637.56贷方科目： 短期借款1,000,000.001,000,000.00 应付票据 应付账款249,796.66 预收账款 应付工资 应付福利费66,965.6656,637.56 应付股利 200,000.00 应交税金143,548.34250,000.00 其他应交款2,125.002,000.00 其他应付款64,000.00 预提费用10,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债- 其他流动负债 流动负债合计1,536,435.661,508,637.56 长期负债:- 长期借款1,520,000.001,500,000.00 应付
4、债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债- 长期负债合计1,520,000.001,500,000.00递延税项:- 递延税款贷项 贷方项目总计3,056,435.663,008,637.56股东权益:- 股本25,000,000.0025,000,000.00 减：已归还投资 股本净额25,000,000.0025,000,000.00 资本公积949,000.001,000,000.00 盈余公积170,000.00170,000.00 其中:法定公益金20,000.00 未分配利润316,241.04 股东权益合计26,435,241.0426,170,000.00 负债及股东权益总计
5、29,491,676.7029,178,637.56二、利润表项目本期数产品销售收入150,000.00 减：产品销售成本 产品销售费用6,500.00 产品销售税金及附加产品销售利润143,500.00 加：其他业务利润 减：管理费用41,800.00 财务费用23,000.00营业利润78,700.00 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出利润总额78,700.00月初未分配利润2,367,990.00累计未分配利润2,446,690.00三、现金流量表项目(一)经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳
6、务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额（二）投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额（三）筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与
7、筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额（四）汇率变动对现金的影响（五）现金及现金等价物净增加额会计分录借贷合计项项目目金金额额项项目目金金额额1 1调整产品销售收入：1313调整固定资产：借：经营活动现金流量销售商品收到现金借：固定资产应收账款贷款贷：投资活动现金流量购买固定资产支付的现金应收账款增值税在建工程贷：产品销售收入1414调整累计折旧：应收票据贷款借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金应交税金经营活动现金流量购买商品支付的现金2 2调整产品销售成本：贷：累计折旧借：产品销售成本1515调整在建工程：应收票据贷款借：在建工程贷：经营活动现金流量购买商品支
8、付现金贷：投资活动现金流量购买固定资产支付的现金存货长期借款3 3计算产品销售费用付现：应付福利费借：产品销售成本应交税金贷：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金1616调整无形资产：4 4调整本年产品销售税金及附加：借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金借：产品销售税金及附加贷：无形资产贷：经营活动现金流量支付的除增值税所得税以外的其他税费1717调整短期借款：5 5调整管理费用：借：短期借款借：管理费用贷：筹资活动现金流量偿还债务支付的现金贷：经营活动现金流量交付其他与经营活动有关的现金1818调整应付工资：6 6调整财务费用：借：应付工资借：财务费用贷：经营活动现金
9、流量支付给职工以及为职工支付的现金贷：经营活动现金流量销售商品收到现金借：经营活动现金流量购买商品支付的现金预提费用经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金长期借款贷：应付工资7 7调整投资收益：1919调整应付福利费：借：投资活动现金流量分得股利或利润收到的现金借：经营活动现金流量购买商品支付的现金投资活动现金流量收回投资所收到的现金经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金贷：投资收益贷：应付福利费短期投资2020调整应付税金：8 8调整所得税：借：应交税金借：所得税贷：经营活动现金流量支付的增值税款贷：应交税金经营活动现金流量支付的所得税款9 9调整营业外收入：借：经营活动现金
10、流量收到的增值税销项税额和退回的增值税款借：投资活动现金流量处置固定资产收到的现金贷：应交税金累计折旧2121调整预提费用：贷：营业外收入借：预提费用固定资产贷：筹资活动现金流量偿还利息支付的现金1010调整营业外支出：2222调整长期借款：借：营业外收入借：长期借款投资活动现金流量处置固定资产收到的现金贷：筹资活动现金流量偿还债务支付的现金累计折旧借：筹资活动现金流量借款收到的现金贷：固定资产贷：长期借款2323结转净利润：1111调整坏账准备：借：净利润借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金贷：未分配利润贷：坏账准备2424提取盈余公积：借：未分配利润1212调整待摊费用：贷：
11、盈余公积借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金2525调整现金净变化额：经营活动现金流量购买商品支付现金借：现金净减少额贷：待摊费用贷：盈余公积现现金金流流量量表表编制单位：AA企业 2019 年 7 月止 单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1=现金流量表工作底稿!G96收到的税费返还3=现金流量表工作底稿!G97收到的其他与经营活动有关的现金8=现金流量表工作底稿!G98现金流入小计9=现金流量表工作底稿!G99购买商品、接受劳务支付的现金10=现金流量表工作底稿!G100支付给职工以及为职工支付的现金12=现金流量表工作底稿!G101支
12、付的各项税费13=现金流量表工作底稿!G102支付的其他与经营活动有关的现金18=现金流量表工作底稿!G103现金流出小计20=现金流量表工作底稿!G104经营活动产生的现金流量净额21=现金流量表工作底稿!G105二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22=现金流量表工作底稿!G107取得投资收益所收到的现金23=现金流量表工作底稿!G108处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25=现金流量表工作底稿!G109收到的其他与投资活动有关的现金28=现金流量表工作底稿!G110现金流入小计29=现金流量表工作底稿!G111购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
13、30=现金流量表工作底稿!G112投资所支付的现金31=现金流量表工作底稿!G113支付的其他与投资活动有关的现金35=现金流量表工作底稿!G114现金流出小计36=现金流量表工作底稿!G115投资活动产生的现金流量净额37=现金流量表工作底稿!G116三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38=现金流量表工作底稿!G118借款所收到的现金40=现金流量表工作底稿!G119收到的其他与筹资活动有关的现金43=现金流量表工作底稿!G120现金流入小计44=现金流量表工作底稿!G121偿还债务所支付的现金45=现金流量表工作底稿!G122分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46=现金流量表工作底稿!G123支付的其他与筹资活动有关的现金52=现金流量表工作底稿!G124现金流出小计53=现金流量表工作底稿!G125筹资活动产生的现金流量净额54=现金流量表工作底稿!G126四、汇率变动对现金的影响55=现金流量表工作底稿!G127五、现金及现金等价物净增加额56=现金流量表工作底稿!G128企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年 月 日
