1、员工财务基础知识培训Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.LOGO HERE汇报主题：财务培训汇报主题：财务培训01020304财会基本概念认识财务报表财务分析指标日常报销流程CONTENTS财会基本概念Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Ent
2、er the core text.Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.LOGO HERE财财 务务 管管 理理会会 计计 管管 理理现金管理、成本管理、费用管理、固定资产管理、应付管理、应收管理、内部控制对记账内容的确认（定性）和计量（定量）体现企业管理层意图、对财务状况进行包装财财会会基基本本概概念念出纳岗位出纳岗位出纳人员主要负责现金出纳和银行收纳会记岗位会记岗位核算会计、成本会计、记账会计、往来会计会记主管会记主管企业内部管理、税务管理以及银行业务财务主管财务主管主管内部、税务以及银行业务管理财财会会基基本本
3、概概念念权责权责发生制发生制负债所有者权益费用收入资产/利润权责发生制又称应收应付制原则，是指收入和费用的确认应当以实际的发生为标准。也就是说，一切要素的时间确认，特别是收入和费用的时间确认，均以权利已经行程或义务（责任）已经发生为标准，权责发生制是我国企业会计确认，计量和报告的基础。负债负债+所有者所有者权益权益=资产资产收入收入费用费用=利润利润财财会会基基本本概概念念权责发生制又称应收应付制原则，是指收入和费用的确认应当以实际的发生为标准。也就是说，一切要素的时间确认，特别是收入和费用的时间确认，均以权利已经形成或义务（责任）已经发生为标准。权责发生制是我国企业会计确认、计量和报告的基础
4、。有借必有贷有借必有贷借贷必相等借贷必相等财财会会基基本本概概念念认认识识财财务务报报表表Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.LOGO HERE权责发生制权责发生制收付实现制收付实现制会计报告显示公司本年实现净利润100万元会计师说公司的经营现金流为负数企业的产品发生积压，由于客户财务困难，企业的应收款增加，不能利用商业信用延长付款期限企业现金的短缺要求公司必须
5、尽快找到其他的融资渠道，来补充经营所需要的流动资金认认识识财财务务报报表表认认识识财财务务报报表表利润表又称损益表利润表又称损益表是用来解释企业的利润是如何产生的是用来解释企业的利润是如何产生的利润表记载企业在一定时期内收入、成本费用和非经营性的损益，从中可以看出企业产生的净利润（或净亏损）损益表遵循的会计等式损益表遵循的会计等式 利润利润 = 收入收入- 成本费用成本费用现现金金流流量量表表会会计计等等式式现金流量表反映在一定会计期间内企业现金和现金等价物流入和流出的报表，体现了企业资产的流动性。企业的血液，贯穿企业经营的全过程中，以收付实现制作为记录原则。现金净流量 =现 金 流 入 现
6、金 流 出认认识识财财务务报报表表财务报表财务报表资产负债表资产负债表财务损益表财务损益表现金流量表现金流量表财务状况财务状况主要涵盖资产、负债、所有者权益经营成果经营成果主要涵盖收入、成本费用、利润现金流量现金流量主要涵盖现金流入以及现金流出情况认认识识财财务务报报表表认认识识财财务务报报表表净利润通过利润分配形成留存收益和应付利润分别进入资产负债表的权益和负债资产负债表资产负债表我们可以透过现金流量表的数据了解资产负债变中货币资金的变化情况现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表这里是指净利润通过现金性和非现金性相关调整，得出经营性现金净流量当企业的收入大于各种成本支出费用时，就会形成企业
7、的利润企业盈利计算企业盈利计算当企业的收入小于已支出的各项成本费用时，就会造成企业亏损企业亏损计算企业亏损计算认认识识财财务务报报表表企业健康发展企业健康发展发展发展财务管理制度,财务审批制度、审计制度、固定资产管理制度.财务管理制度,财务审批制度、审计制度、固定资产管理制度.财务管理制度,财务审批制度、审计制度、固定资产管理制度.财务管理制度,财务审批制度、审计制度、固定资产管理制度.企业面临关闭企业面临关闭生存生存企业经营困难企业经营困难生存生存企业经营困难企业经营困难生存生存经营性现金流经营性现金流/净利润净利润认认识识财财务务报报表表财务分析指标Enter the core text.
8、Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.LOGO HERE会计从业资格会计从业资格助理会计师助理会计师中级会计师中级会计师高级会计师高级会计师会计、收纳会计、收纳会记主管会记主管财务经理财务经理财务总监财务总监会计职业生涯晋升财财务务分分析析指指标标财财务务分分析析指指标标企业盈利能力企业盈利能力存货管理能力存货管理能力供应商付款管理供应商付款管理信用政策管理信用政策管理是供应链采购管理中一个很重要的问题
9、，在实现准时化采购中有很重要的作用。指企业为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范存货管理是将厂商的存货政策和价值链的存货政策进行作业化的综合过程主要用企业资金利润率、销售利润率、成本费用利润率去评价。增加企业的经营性现金流量增加企业的经营性现金流量企企业业偿偿债债能能力力企企业业运运营营能能力力企企业业盈盈利利能能力力企企业业发发展展能能力力step 1step 2step 3step 4财财务务分分析析指指标标日常报销流程Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.E
10、nter the core text.Enter the content.Enter the core text.LOGO HERE01030204交通费报销内容交通费报销内容招待费报销内容招待费报销内容差旅费报销内容差旅费报销内容通讯费报销内容通讯费报销内容招待客户发生的餐费、酒水或外购礼品等，多产生于销售部门出差外地发生的住房费，车、船或者机票以及出差的补助费用员工按照公司制度可以来报销的手机话费、办公室固定话费等因工作需要室内外出乘坐公交、的士、地铁等工具发生的费用日日常常报报销销流流程程单据类型单据类型除出差费用外，其它所有的报销费用都需要认真填写费用报销单多项报销多项报销若一张报销单
11、上有多个报销项目，可填一张报销单，但需要分行填写替代报销替代报销如奖金、提成等需用替代票代替报销的，需要附上原有印章清晰收据小写金额小写金额类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数大写金额大写金额本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加￥并用零补齐其它项目其它项目如有借支请填写原借款，如借支金额大于报销金额需要填写应退余款日日常常报报销销流流程程注意“收款单位” 必须全称，“账号” 与“开户行”应如实填写收收 款款 单单 位位单据及附件张数填写附件总数量，不可随意填写或数量不对应附附 件件 张张 数数所有付款项目必须附有对应原始合同复印件、原始凭证及发票付付 款款 原原 因因所有付款项目必须附有对应原始合同复印件、原始凭证及发票原原 始始 凭凭 证证日日常常报报销销流流程程员工财务基础知识培训Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.Enter the core text.Enter the content.Enter the core text.Enter the core text.LOGO HERE汇报主题：财务培训汇报主题：财务培训
