1、宝洁公司财务计核心运作流程会计目的-宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展原则-原始凭证-准时准确的记录和完成记录-适当归类汇总生意和会计记录-根据某一会计标准和会计原则准备财务报表-根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 无 编号：6.要素： 无 地点：总部应收帐款处理步骤：1、 付款处理（包含收款报告）2、 退货处理3、 内部调整4、 与客户对帐方法：1、与客户对帐调平即可结帐说明：根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的
2、核心工作程序。宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6. 1要素： 无 地点：总部宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1要素： 付款处理 地点：总部预付帐款系统中新下订单与赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调节付款处理总额和银行帐单/手头现金输出：应收帐款根据收款报告输入付款处理/现金收据宝洁分 销 售客 户产品供应部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 有 无无有会计销售代表步骤：1、 从客户处取得退货申请单2、 审查申请单/原始凭证内容和格式
3、3、 恰当核准申请单4、 得到入库单5、 更正应收帐款说明：根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。输入：1、 客户应收帐款2、 由客户发出的退货申请单退货和残损产品处理输出：1、更正应收帐款得到入库单方法：1、每日在结帐前最后过帐宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2要素： 退货和残损产品处理 地点：总部宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2要素： 退货和残损产品处理 地点：总部出具入库单付款收讫/付款通知输出：更正应收帐款恰当核准审查内容和格式输入：客房发出的退货申请表宝洁分
4、销 售客 户产品供应部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 符合 不符会计步骤：6、 整理期初/期末的应收帐款数额7、 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额8、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正9、 如一致则同结帐：根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心10、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对说明：利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。输出：1、高速应收帐款数据结帐内部调节输入：1、 客户应收帐款2、 销售报告3、 银行对帐
5、单方法：1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3要素： 内部调节 地点：总部宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3要素： 内部调节 地点：总部注意：财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对输入：销售报告输出：结帐客户历史额户余额表错误更正逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致输入：期初/期末的应收帐款数据宝洁分 销 售客 户客户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部客户服务部经理
6、会计步骤：11、 收集客户历史情况记录12、 调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。13、 需要时作必要的更正。说明：利用外部资料季度核对应收帐款数据。输出：1、余额确认书与客户对帐输入：1、 客户应收帐款2、 客户应付帐款应收帐帐龄报表应收帐余额表方法：1、应收帐款变动与客户应收帐相一致宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.4要素： 与客户对帐 地点：总部步骤：1、 销售代表递交赊销申请2、 销售经理审查申请是否符合销售政策3、 财务经理审查客户的信用状况4、 销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额5、 分销商经理核准赊帐说明：设立赊帐客户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。输入：
